2月13日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)一次性發(fā)布三份行政監(jiān)管措施決定，財(cái)通證券、中天國(guó)富證券、太平洋證券這三家券商均被采取出具警示函的監(jiān)管措施。

此次三家券商受罰的核心原因均為債券業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為，其中債券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在缺陷以及受托管理環(huán)節(jié)未充分履行職責(zé)是三者共有的問題。

具體來看財(cái)通證券的情況，證監(jiān)會(huì)經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)其存在三項(xiàng)違規(guī)問題：首先是債券業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行不力，部分項(xiàng)目的內(nèi)核環(huán)節(jié)缺乏有效制衡，且質(zhì)控與內(nèi)核提出的意見未得到全面跟蹤落實(shí)；其次是債券承銷過程中的盡職調(diào)查工作不規(guī)范，個(gè)別項(xiàng)目對(duì)可能影響發(fā)行人償債能力的關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息等重大事項(xiàng)核查不夠深入；最后是在債券受托管理工作中未切實(shí)履行職責(zé)，部分存續(xù)期債券項(xiàng)目未充分關(guān)注可能影響發(fā)行人償債能力的事項(xiàng)，也未能有效推動(dòng)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)。

證監(jiān)會(huì)明確指出，財(cái)通證券的上述行為違反了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕6號(hào)）第五條第（五）項(xiàng)、第二十條、第六十一條，以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》不同版本（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)、第180號(hào)、第222號(hào)）中關(guān)于證券公司職責(zé)的相關(guān)規(guī)定。依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》對(duì)應(yīng)條款，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)財(cái)通證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

針對(duì)中天國(guó)富證券，證監(jiān)會(huì)核查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題同樣有三項(xiàng)：一是債券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別項(xiàng)目的質(zhì)控與內(nèi)核環(huán)節(jié)未有效履行職責(zé)；二是債券發(fā)行承銷工作不規(guī)范，部分項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)波動(dòng)、關(guān)聯(lián)交易及資金占用等重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析核查不充分，還有項(xiàng)目在簿記建檔現(xiàn)場(chǎng)管理上存在疏漏；三是個(gè)別債券項(xiàng)目的受托管理工作未盡責(zé)。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)、第222號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)中天國(guó)富證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

太平洋證券被查出的違規(guī)問題包括：其一，債券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在漏洞，個(gè)別項(xiàng)目對(duì)質(zhì)控內(nèi)核意見的回復(fù)不到位，內(nèi)核環(huán)節(jié)未實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理；其二，部分公司（企業(yè)）債券項(xiàng)目的受托管理工作未充分履職，未對(duì)存續(xù)期內(nèi)影響發(fā)行人償債能力的事項(xiàng)予以足夠關(guān)注；其三，個(gè)別資產(chǎn)支持證券（ABS）項(xiàng)目在基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)核查不充分，且在存續(xù)期內(nèi)未持續(xù)跟蹤核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

鑒于太平洋證券的行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)、第180號(hào)、第222號(hào)）及《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕49號(hào)）的相關(guān)條款，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

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