今天，國務院辦公廳轉發(fā)中國證監(jiān)會等部門《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）。

國務院辦公廳轉發(fā)中國證監(jiān)會等部門《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》的通知國辦發(fā)〔2024〕34號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

中國證監(jiān)會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》已經(jīng)國務院同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

國務院辦公廳

2024年6月29日

（此件公開發(fā)布）

證監(jiān)會表示，《意見》圍繞“打什么”“怎么打”“怎么防”的思路，共提出17項具體措施，進一步嚴懲財務造假，保護投資者的合法權益。

立體化追責

嚴打資本市場財務造假

具體來看，《意見》提出了堅決打擊和遏制重點領域財務造假。如嚴懲欺詐發(fā)行股票債券的行為，嚴防“病從口入”；嚴厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假，破除造假“生態(tài)圈”；強化財會監(jiān)管，打擊財務“洗澡”等造假行為；強化對特定領域財務造假的打擊，如上市公司通過“空轉”“走單”等虛假貿易方式進行業(yè)績造假等。

另外，《意見》還提出，要健全線索發(fā)現(xiàn)機制，發(fā)揮全國信用信息共享平臺和國家金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫等，多渠道識別財務造假線索。

在加大全方位立體化追責方面要：強化行政追責威懾力、推動加大刑事追責力度、推動完善民事追責支持機制。

要壓實中介機構“看門人”責任，對存在重大違法違規(guī)行為的中介機構依法暫?；蚪箯氖伦C券服務業(yè)務。

持續(xù)強化穿透式監(jiān)管

從嚴懲處造假“首惡”

證監(jiān)會將與相關部門密切配合，從五大方面推進《意見》實施落地：

一是嚴把資本市場入口關，嚴防存在財務造假的主體“帶病闖關”，從源頭提升財務信息披露的真實性和透明度。

二是強化穿透式監(jiān)管，發(fā)揮“吹哨人”作用，多渠道識別并循環(huán)篩查有效線索。從嚴懲處造假“首惡”。

三是推動出臺上市公司監(jiān)督管理條例和背信損害上市公司利益罪司法解釋，對財務造假和第三方配合造假一體打擊，提高違法違規(guī)成本。

四是深化部際和央地協(xié)作，加強與國資、金融等監(jiān)管部門、行業(yè)主管部門、地方政府在線索發(fā)現(xiàn)、信息通報、調查取證、聯(lián)合懲戒等方面的協(xié)作，強化監(jiān)督管理和追責問責。

五是加強綜合防范機制。強化公司防范財務造假、防范關聯(lián)方侵占上市公司資產的內部防線建設。

推進更多集體訴訟案件落地

另外，證監(jiān)會介紹了打假防假和投資者保護方面的最新情況。

今年以來，證監(jiān)會已依法將40余起財務造假、資金占用、違規(guī)擔保等案件移送公安機關。證監(jiān)會指導投資者服務中心，支持投資者發(fā)起民事追償訴訟，綜合運用先行賠付、支持訴訟、代位訴訟等，強化投資者賠償救濟。目前正在對上市公司（包括部分退市公司）重大違法案件支持投資者向人民法院申請發(fā)起普通代表人訴訟10起，在審支持訴訟22起。

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